银行汇票多余款退回会计分录-银行汇票多余款退回会计分录怎么写
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文章信息一览：
退回银行汇票的多余款项的分录
1、【错误】收到退回的银行汇票多余款项时，应作分录：借：银行存款 贷：其他货币资金 ——银行汇票 是记入 “其他货币资金 ”科目的贷方，而不是借方。
2、借：预收账款 贷：银行存款 在日常核算中，预收账款按实际收到的金额入账，如预收的材料、商品***购货款等。
要退回多收款项怎么做会计分录?
退多收的货款编制会计分录的步骤如下：第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用（成本）、利润；第二，确认会计科目，记账方向（借或贷）；第三，确定记入哪个（或哪些）账户的借方、哪个（或哪些）账户的贷方；第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等。
预收账款收到的多余款项可以先挂在应付账款中，之后再进行结转。
多收客户货款，如果与该客户保持往来关系，可以保留该余额，在以后的业务中将多余款项抵消，如果以后不能保持业务发展，那么该款项需要退回。收款时：借：银行存款；贷：应收账款。退回时：借：应收账款；贷：银行存款。因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。
用银行汇票***购材料,多余款退回
1、借：银行存款账户；贷：客户多余款项账户。因为银行将多余款项退回客户后，银行账户上的资金增加，需要借记银行存款账户；而客户多余款项账户的余额减少，因此需要贷记客户多余款项账户。
2、结算准确，余款自动退回。一般来讲，购货单位很难准确确定具体购货金额，因而出现汇多用少的情况是不可避免的。在有些情况下，多余款项往往长时间得不到清算从而给购货单位带来不便和损失。
3、收到银行汇票余款的会计分录 借：银行存款 贷：其他货币资金 例：用银行汇票300万，购入材料一批216万，增值税372万，对方代垫运费8万，材料已入库，余款已退回银行账户。
4、问题五：退还多余货款会计分录 收入的分录正确。还要结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 不需要证明。
5、收到供应商退回的多付款 但是 供应商是用银行承兑汇票退回的多付款 我需要开收据给供应商吗？---如果付款时，供应商出具收款收据，供应商退回余款时，需要开收据给供应商，注明收回余款。
关于银行汇票多余款退回会计分录，以及银行汇票多余款退回会计分录怎么写的相关信息分享结束，感谢你的耐心阅读，希望对你有所帮助。
